Kansspelbelasting in 2024, wat draag je af?

Wanneer moet ik zelf kansspelbelasting betalen?

Je kunt vrij snel zelf bepalen of je nog zelf kansspelbelasting moet betalen of niet. Ten eerste maakt het een verschil of je geld gewonnen hebt bij een online casino of een landbased casino. Laten we zeggen dat je bij een online casino gewonnen hebt.

Bij winsten die je gewonnen hebt bij een in Nederland legaal online casino hoef je nooit zelf kansspelbelasting te betalen. Won je bij een buitenlands online casino, dan moet je wel zelf kansspelbelasting betalen. Ook bij in Nederland illegale online casino’s zul je zelf jouw kansspelbelasting moeten afhandelen.

Bij landbased casino’s zien we in feite hetzelfde. Speel je bij een in Nederland legaal casino, dan hoef je niets te regelen omtrent de kansspelbelasting. Ga je gokken bij een buitenlands casino of een casino dat illegaal in Nederland is, dan zul je zelf je kansspelbelasting moeten betalen. Bij een buitenlands casino maakt het wel uit of het binnen de EU is of niet. Bij casino’s binnen de EU is zelf kansspelbelasting betalen niet nodig, bij casino’s buiten de EU wel.

Bij in Nederland legale online en landbased casino’s en casino’s binnen de EU is zelf belasting betalen dus niet nodig. Dat komt omdat het (online) casino in zulke situaties zelf de kansspelbelasting voor jou betaald aan de Nederlandse staat (of in hun eigen land). Meestal staat de organisator of aanbieder dus de belasting af en hoef jij als speler niets te doen.

Hoe moet je zelf je kansspelbelasting betalen?

Stel dat je ergens gespeeld hebt waar de aanbieder niet de verplichting heeft om de kansspelbelasting voor je te betalen. Je hebt bijvoorbeeld buiten de EU bij een casino gespeeld. In dat geval zul je aangifte voor deze kansspelbelasting moeten doen. Je moet zelf berekenen hoeveel geld je moet betalen aan de belastingdienst. Dit doe je eens per maand. Je berekent dit door van je bruto winst alle verliezen af te halen. Van de uitkomst van deze som neem je 30,5%. Dat is de som die je kwijt bent aan kansspelbelasting.

Nu je het bedrag berekend hebt, kun je het door gaan geven aan de belastingdienst. Heb je al eerder aangifte hiervan gedaan, dan ontvang je een brief van aangifte thuis. Ga je voor de eerste keer aangifte van kansspelbelasting doen, dan zul je het relevante formulier vanaf de site van de belastingdienst moeten downloaden. Op de site van de belastingdienst kun je alle relevante info vinden voor deze klus. Handig als je alles nog even wilt nalopen. Je kunt het formulier op de computer invullen of uitprinten, handmatig invullen, inscannen en versturen naar de belastingdienst. De eerste optie is het makkelijkst, wat ons betreft.

Tijdens de derde stap verstuur je het formulier naar de belastingdienst. Wees hier op tijd mee, want anders kan het je een boete opleveren. Doe het voor het eind van de volgende maand. Je kunt het formulier online versturen, maar handmatig per envelop kan ook nog altijd. Nadat je alles hebt ingevuld en verstuurd, moet je nog wel het geld overmaken naar de belastingdienst. Hierbij moet het aangiftenummer vermeld worden. Mocht het fout gaan en wordt er bijvoorbeeld te veel geld ingenomen, dan kun je bezwaar maken tegen de aangifte. Binnen zes weken na je betaling moet het bezwaar gemaakt worden.

Moet je kansspelbelasting betalen bij Nederlandse landbased casino’s?

Het enige legale landbased casino van Nederland is Holland Casino. Er zijn genoeg andere plekken die zichzelf als casino bestempelen, maar Holland Casino is de enige in ons land die legaal tafelspellen zoals blackjack, roulette, baccarat en meer mag aanbieden. Bijkomend voordeel van spelen bij één van hun vestigingen door het hele land is dat je zelf geen kansspelbelasting hoeft te betalen. Dit doet het Holland Casino namelijk gewoon zelf. De verliezen van spelers minus de winsten van spelers zijn de winst van dit bedrijf. Over dit bedrag moet Holland Casino vervolgens kansspelbelasting betalen. Alles wat je wint bij dit casino is netto. Bij enorme winsten kan het wel zo zijn dat je er vermogensbelasting over moet betalen.

Moet je kansspelbelasting betalen bij spelhallen?

Naast casino’s zijn er ook speelhallen in Nederland. Dit worden ook wel amusementshallen, kansspelhallen of spelautomatenhallen genoemd. Bekende voorbeelden hiervan zijn Jack’s Casino, Fair Play en het Flamingo Casino. Hoewel sommige aanbieders zich casino noemen, mogen zij geen tafelspellen aanbieden. Wel zijn hier veel gokkasten en geautomatiseerde varianten van kansspelen te vinden. Hoewel het spelaanbod anders is, hoef je net als bij Holland Casino geen kansspelbelasting zelf te betalen. Dit doet het speelhal voor jou. Alles wat je wint, is dus netto.

Moet je zelf kansspelbelasting betalen bij legale Nederlandse loterijen?

Eén van de populairste kansspelen binnen Nederland is de loterij. Goede voorbeelden van legale loterijen in ons land zijn onder meer de Staatsloterij, de Postcode Loterij en de Vriendenloterij. Je kunt met een gerust hart mee doen aan deze loterijen, want je hoeft niet zelf de kansspelbelasting te betalen. Die plicht ligt bij de organisator. Alle prijzen die je wint zijn netto. Let hierbij wel op dat de Staatsloterij de enige in Nederland legale loterij is die adverteert met de netto prijzen. Andere loterijen adverteren met de bruto prijzen, waar de 29% aan kansspelbelasting dus nog vanaf gehaald moet worden. Win je een miljoen euro, dan hou je daar netto 710.000 euro van over. De kansspelbelasting wordt automatisch ingehouden. Je hoeft dit dus niet zelf te betalen.

Moet je zelf kansspelbelasting betalen bij de TOTO?

TOTO is misschien wel de bekendste bookmaker van Nederland. Wat weinig mensen weten is dat TOTO onderdeel uitmaakt van de Nederlandse Loterij en ook samenwerkt met de KNVB. Geen wonder dat zij hun diensten al jaren mochten aanbieden voordat de wet Kansspelen op Afstand er überhaupt was. Inmiddels hebben zij ook hun eigen online casino: het TOTO Casino. Als je een aantal jaar geleden wel eens meer dan 449 euro hebt gewonnen bij de TOTO, dan heb je misschien al ontdekt dat de TOTO hier 29% kansspelbelasting over inhield.

Die tijden zijn voorbij. Sinds 1 oktober 2021 betaalt de TOTO 29% kansspelbelasting over het eigen bruto resultaat. Er hoeft niets meer door berekend te worden naar de speler. Wat je wint, is dus je nette winst en hier wordt niets meer van af gehaald. Zo weet je beter waar je aan toe bent. Hierbij maakt het niet uit of je een TOTO formulier gaat halen bij een winkel, of je via hun website op sporten wedt of dat je jouw geluk gaat beproeven bij hun online casino. Wat je wint is altijd netto.

Moet je zelf kansspelbelasting betalen bij een eigen WK poule?

Tijdens grote toernooien organiseren mensen vaak hun eigen EK of WK poule. Dit kan gedaan worden voor voetbal toernooien, maar ook bij grote toernooien van andere sporten is dit een optie. Denk aan een eigen Wimbledon poule bij tennis of een eigen WK darts poule voor darten. Zolang je een eigen poule in besloten kring organiseert, bijvoorbeeld met collega’s op werk of met je vrienden, hoeft er geen vergunning aangevraagd te worden en hoef je dus ook geen kansspelbelasting zelf te betalen. Dit geldt zowel voor deelnemers als de organisator van een poule. ga je spelen via legale bookmakers, dan betaal je wel kansspelbelasting.

Moet ik zelf kansspelbelasting betalen bij een casino in het buitenland?

Of je zelf kansspelbelasting moet betalen bij een casino in het buitenland, hangt af van een aantal factoren. De grootste vraag is: is het casino binnen of buiten de Europese Unie gevestigd. Laten we zeggen dat je bij een casino buiten de EU gaat spelen. In dat geval zul je in ons land kansspelbelasting moeten betalen in sommige gevallen. Dit hangt af van of er in het land belastingen worden geheven die ervoor zorgen dat je prijs al belast is. Is dit zo, dan hoef je niet meer zelf kansspelbelasting te betalen in Nederland. Hier moet je wel bewijs voor kunnen leveren. Kan dit niet, dan moet je alsnog belasting betalen. Bij casino’s in het buitenland maar binnen de EU hoef je geen kansspelbelasting te betalen.

Moet ik zelf kansspelbelasting betalen bij een casino in Amerika?

Het ultieme casino land ter wereld is nog altijd Amerika. Dat komt omdat in dit land de ultieme casino stad ter wereld te vinden is: Las Vegas. Voor velen is dit het gok walhalla op aarde. Deze stad heeft zijn eigen regels op het gebied van belastingen. Zo ook voor Nederlandse toeristen. Bij prijzen boven de 1.200 dollar zul je sowieso hun lokale kansspelbelasting van 30% moeten betalen. Win je zo’n hoge prijs bij een gokautomaat, dan zie je dat er Hand Pay op het beeld verschijnt. In dat geval zal iemand van het Amerikaanse casino je de prijs handmatig uitkeren. Het casino houdt dus zelf de 30% kansspelbelasting in.

Maar dit hoef je niet per se op deze manier uit te laten voeren. Je kunt ook de bruto prijs in ontvangst nemen en aangeven dat je in Nederland je belasting zelf gaat betalen. Hierbij zul je jouw ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) door moeten geven. Heb je die niet, dan kun je die bij een casino in Las Vegas laten maken. In andere Amerikaanse steden zul je overigens naar een belastingkantoor moeten gaan hiervoor. Je eigen ITIN kun je ook voor volgende bezoeken gebruiken. Raak het niet kwijt, want het aanmaken van een nieuwe ITIN is een hoop gedoe.

Pas als je in het bezit bent van een ITIN, ontvang je de complete bruto prijs. Je zult vervolgens in Nederland zelf kansspelbelasting hierover moeten betalen. De belastingdiensten van de Verenigde Staten en Nederland wisselen info met elkaar uit, onder meer als Nederlandse toeristen grote prijzen hebben gewonnen in een casino in Las Vegas of een andere Amerikaanse stad. Je zult de belasting dus sowieso moeten betalen, want dit blijft niet verborgen. Bovendien wil je gedoe met de belastingdienst voorkomen.

Moet ik zelf kansspelbelasting betalen bij online casino’s?

Speel je bij een legale online aanbieder, dan hoef je geen aangifte te doen met betrekking tot de kansspelbelasting. Hierbij maakt het niet uit of het gaat om bijvoorbeeld een online casino, een online bookmaker, een loterij of een poker site. Mocht je in het verleden wel handmatig aangifte hebben gedaan en hier nog brieven van ontvangen vanuit de belastingdienst, dan kun je dit stop zetten. Belangrijk is wel dat je speelt bij een legale online aanbieder, oftewel bij een website die beschikt over een goklicentie van de KSA. Hieronder bekijken we per soort online aanbieder hoe het precies zit op het gebied van belastingen.

Deelname bij legale online casino’s

Met een legaal online casino in Nederland bedoelen we ieder online casino dat beschikt over een gokvergunning van de KSA oftewel de Nederlandse Kansspelautoriteit. Deze instantie is de enige autoriteit die het vermogen heeft om een online casino van een goklicentie te voorzien. Dit is zo geregeld via de wet Kansspelen op Afstand. Bij legale online casino’s betaalt de aanbieder de belasting. Jij hoeft dus nergens naar om te kijken.

Deelname bij illegale online casino’s

Met behulp van een VPN of op andere wijzen is het mogelijk om alsnog te spelen bij online casino’s die niet beschikken over een goklicentie van de KSA en dus illegaal zijn in ons land. Soms hoef je het niet eens stiekem te doen, want er zijn illegale online casino’s waarbij het alsnog mogelijk is om je te registreren en te spelen. Let hierbij wel op dat je de wet overtreed door bij illegale online casino’s en dit je een boete tot maximaal 8.700 euro kan opleveren. Speel je alsnog bij een illegaal online casino, dan is het wel de bedoeling dat je zelf jouw kansspelbelasting van 29% betaalt. Dit regel je door het formulier Aangifte Kansspelbelasting naar eer en geweten van de relevantie info te voorzien en te versturen naar de belastingdienst.

Moet ik zelf kansspelbelasting betalen bij poker websites?

Voor poker websites geldt in principe hetzelfde als alle andere online casino’s en bookmakers: bij legale poker sites hoef je niet zelf kansspelbelasting te betalen. Bij illegale poker website is het verboden om te spelen. Doe je dit wel, dan riskeer je een boete en zul je alsnog zelf je kansspelbelasting moeten betalen. Dit geldt bijvoorbeeld bij PokerStars, de grootste poker room ter wereld. Deze geliefde poker site beschikt nog niet over een goklicentie van de KSA. Het is dus illegaal om vanuit Nederland bij hen te spelen. Krijgt PokerStars na verloop van tijd wel een gokvergunning van de KSA, dan kun je legaal bij hen spelen en hoef je niet zelf kansspelbelasting te betalen.

Welke rol speelt de locatie van het online casino?

Sinds 1 oktober 2021 wordt het je een stuk gemakkelijker gemaakt dan voorheen. Bij elk casino binnen de EU hoef je niet zelf kansspelbelasting te betalen. Bevindt het casino zich daar buiten, dan is dat wel het geval. Toch kunnen er verschillende inzichten zijn over waar een online casino zich bevindt. Zo ben je geneigd te denken dat de locatie is waar de ontwikkelaar het hoofdkantoor heeft staan, maar partijen zoals de belastingdienst denken hier toch anders over. Zij kijken naar de locatie waar de servers gevestigd zijn. Is hier onduidelijkheid over en moet je een belastingaangifte doen, dan kun je het beste even contact opnemen met het online casino waar je bij speelde. Je kunt ook een adviseur op het gebied van belastingen raadplegen. Sommigen van hen zijn gespecialiseerd op het gebied van kansspelbelastingen.

Moet je andere soorten belasting betalen over je winsten?

Vaak hoef je dus niet zelf kansspelbelasting te betalen, alhoewel er dus wel situaties zijn waarin dit nodig is (zoals je hierboven hebt kunnen lezen). Maar kunnen er nog andere soorten belasting van toepassing zijn op je winsten? Vaak wordt gedacht dat er nog inkomstenbelasting van toepassing is, maar dit is niet zo. Dit komt omdat je al kansspelbelasting hier over hebt betaald. Een andere belasting die wel van toepassing kan zijn, is vermogensbelasting. Dit is alleen van toepassing op grote winsten. Vermogensbelasting moet je in ons land betalen vanaf 50.000 euro zonder fiscaal partner en vanaf 100.000 euro met fiscaal partner. Blijf je hieronder, dan geldt dit dus niet.